中級審計考試《票據法和證券法》練習題
一、單項選擇題
1、甲上市公司董事長為提高本公司的股票價格，與乙丙約定，在未來一個月內，乙以50元/股的價格收購丙公司出售的甲公司股票，該行為屬于：
A、內幕交易
B、操縱市場
C、虛假陳述
D、欺詐客戶
【正確答案】 B
【答案解析】 與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量屬于操縱市場行為。
【該題針對“證券法”知識點進行考核】
2、根據《證券法》的規定，為股票發行出具審計報告的證券服務機構及其人員，在一定期間內不得買賣該種股票，該期間是：
A、該股票承銷期內和期滿后6個月內
B、該股票發行之日起1個月內
C、自接受委托之日起至審計報告公開后5日內
D、該股票上市之日起1年內
【正確答案】 A
【答案解析】 為股票發行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構及其人員，在該股票承銷期內和期滿后6個月內，在一定期間內不得買賣該種股票。
【該題針對“證券法”知識點進行考核】
3、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。如果另行記載付款日期，則下列說法中，正確的是：
A、收款人認可的，該記載有效
B、該記載處應加蓋財務章即有效
C、因該記載支票歸于無效
D、該記載無效，票據依然有效
【正確答案】 D
【答案解析】 支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
4、下列關于票據的作用的說法中，不正確的是：
A、融資作用
B、匯兌作用
C、監督作用
D、信用作用
【正確答案】 C
【答案解析】 票據的作用包括：支付作用、匯兌作用、信用作用、融資作用。
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
5、下列關于票據法律關系的表述中，不正確的是：
A、客體是指記載的一定數據的貨幣
B、由主體、客體和內容三方面構成
C、主體是指通過實施票據行為，取得一定權利、承擔一定義務的當事人
D、內容僅指票據當事人依法享有的票據權利
【正確答案】 D
【答案解析】 選項D，票據法律關系內容是指票據當事人依法享有的票據權利和承擔的票據義務。
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
6、下列有關支票的說法中不正確的是：
A、支票的出票人所簽發的支票金額不得超過其付款時在付款人處實有的存款金額
B、支票的出票人不得簽發與其預留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票
C、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效
D、支票的持票人應當自出票日起30日內提示付款
【正確答案】 D
【答案解析】 選項D，支票的持票人應當自出票日起10日內提示付款。
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
7、下列不屬于票據行為特征的是：
A、要式性
B、無因性
C、文義性
D、相關性
【正確答案】 D
【答案解析】 票據行為的特征包括：要式性、無因性、文義性、獨立性。
【該題針對“票據行為和權利”知識點進行考核】
8、根據票據法的規定，背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的'，將產生的法律后果是：
A、該匯票無效
B、該背書轉讓無效
C、原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任
D、原背書人對后手的被背書人承擔保證責任
【正確答案】 C
【答案解析】 根據《票據法》規定，背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任。
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
9、見票即付的匯票，向付款人提示付款法的期限是自出票日起：
A、1個月內
B、1周內
C、2個月內
D、30 天內
【正確答案】 A
【答案解析】 見票即付的匯票，自出票日起應在1個月內向付款人提示付款。
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
二、多項選擇題
1、下列屬于我國證券法基本原則的有：
A、公開、公平、公正原則
B、自愿有償、誠實信用的原則
C、保護投資者合法權益的原則
D、合法原則
E、保密原則
【正確答案】 ABCD
【該題針對“證券法”知識點進行考核】
2、設立證券公司應當具備的條件有：
A、主要股東具有持續盈利能力，信譽良好，最近 5 年無重大違法違規記錄
B、凈資產不低于人民幣1億元
C、有合格的經營場所和業務設施
D、有符合法律的公司章程
E、董事、監事、高級管理人員具備任職資格
【正確答案】 CDE
【答案解析】 主要股東具有持續盈利能力，信譽良好，最近 3 年無重大違法違規記錄，凈資產不低于人民幣2億元。
【該題針對“證券法”知識點進行考核】
3、下列關于匯票的追索權的相關說法中，正確的有：
A、根據票據法的規定，匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權
B、匯票到期日前，被拒絕承兌的，持票人享有追索權
C、匯票到期日前，承兌人或者付款人死亡的，持票人不享有追索權
D、持票人為出票人的，對其前手無追索權
E、持票人為背書人的，對其后手無追索權
【正確答案】 ABDE
【答案解析】 選項C，票據到期日前，承兌人或者付款人死亡、逃匿的，持票人可以行使追索權。
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
4、下列各項中，屬于支票必須記載事項的有：
A、收款人名稱
B、出票日期
C、付款人名稱
D、付款地
E、出票人簽章
【正確答案】 BCE
【答案解析】 絕對記載事項：(1)表明“支票”的字樣;(2)無條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)付款人名稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章。
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
5、根據《票據法》的規定，下列有關票據背書的表述中，正確的有：
A、部分轉讓票據權利的，背書無效
B、背書附條件的，背書無效
C、背書附條件的，條件無效
D、分別轉讓票據權利的，背書無效
E、部分轉讓票據權利的，票據無效
【正確答案】 ACD
【答案解析】 選項B，背書附條件，條件無效，背書有效;選項E，部分轉讓票據權利的，票據有效，背書無效。
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
6、下列有關匯票說法中不正確的有：
A、匯票的出票人在匯票得不到承兌或者付款時，應當向持票人清償票面金額和法律規定的費用
B、匯票在出票時有出票人、付款人兩個基本當事人
C、匯票的出票人簽發匯票后，承擔保證該匯票承兌和付款的責任
D、匯票出票行為并不必然對付款人發生約束力，只有當付款人承兌匯票后，付款人才負有付款的義務，成為匯票的主債務人
E、匯票除有見票即付的情況外，還有定日付款、出票后定期付款和見票后定期付款等情況，而本票和支票一般為定日付款
【正確答案】 BE
【答案解析】 選項B，匯票在出票時有出票人、付款人和收款人三個基本當事人;選項E，本票和支票一般為見票即付。
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
7、票據法和其他法律部門相比，具有的特征包括：
A、強行性
B、廣泛性
C、多樣性
D、技術性
E、獨立性
【正確答案】 AD
【答案解析】 票據法和其他法律部門相比，具有以下兩方面的特征：強行性和技術性。參考教材P543。
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
8、甲公司于 2011 年 6 月 1 日簽發同城使用的支票 1 張給乙公司，金額為 10 萬元人民幣，付款人為丙銀行。次日，乙公司將支票背書轉讓給丁公司。 2011 年 6 月 20 日，丁公司請求丙銀行付款時遭到拒絕。丙銀行拒絕付款的正當理由有：
A、丙銀行不是該支票的債務人
B、甲公司在丙銀行賬戶上的存款僅有 2 萬元人民幣
C、該支票的債務人應該是甲公司
D、丁公司未按期提示付款
E、該支票的債務人應該是乙公司
【正確答案】 BD
【答案解析】 出票人在付款人處的存款不足以支付支票金額的和持票人自出票日起10內為提示付款的，銀行有權拒絕付款。
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
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