初級(jí)審計(jì)師《票據(jù)法和證券法》練習(xí)題及答案

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.甲公司將匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙公司，并請(qǐng)丙公司為該匯票作保證。丙公司在匯票背書欄簽注“若甲公司出票真實(shí)，本公司愿意保證”。后經(jīng)了解甲公司實(shí)際并不存在。丙對(duì)該匯票承擔(dān)的責(zé)任是( )。

　　A.應(yīng)承擔(dān)一定賠償責(zé)任

　　B.只承擔(dān)一般保證貴任，不承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任

　　C.應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任

　　D.不承擔(dān)任何責(zé)任

　　【答案】：C丙對(duì)該匯票承擔(dān)的責(zé)任是應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任。

　　2.見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起應(yīng)在( ) 內(nèi)向付款人提示付款。

　　A.l個(gè)月

　　B.l 周

　　C.2個(gè)月

　　D.30 天

　　【答案】：A見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起應(yīng)在l個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。

　　3.關(guān)于票據(jù)抗辯和票據(jù)抗辯的限制，下列敘述錯(cuò)誤的是( )。

　　A.是票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定對(duì)票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為

　　B.包括物的抗辯和人的抗辯

　　C.票據(jù)抗辯的限制存在于物的抗辯和人的抗辯中

　　D.票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人

　　【答案】：C票據(jù)抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。

　　4.北京某公司經(jīng)理王某攜帶以新加坡某銀行為付款銀行的銀行匯票一張，赴東南亞辦理業(yè)務(wù)，途中在香港不慎將該匯票丟失。失票人王某請(qǐng)求保全票據(jù)權(quán)利應(yīng)適用何地法律( )。 A.中國(guó) B.新加坡 C.中國(guó)或者新加坡 D.香港

　　【答案】：B新加坡某銀行為付款銀行的，匯票丟失時(shí)請(qǐng)求保全票據(jù)權(quán)利應(yīng)適用新加坡法律。

　　5.某有限責(zé)任公司申請(qǐng)首次發(fā)行公司債券上市交易，下列哪個(gè)選項(xiàng)不符合公司債券上市的法定條件( )。

　　A.該債券的期限為 1 年

　　B.該債券的實(shí)際發(fā)行額為人民幣 1. 5 億元

　　C.該公司的凈資產(chǎn)額為人民幣 1. 5 億元

　　D.該公司最近 3 年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券10個(gè)月的利息

　　【答案】：D選項(xiàng)D不是法定的公司債券上市的條件。

　　6.下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行證券的說(shuō)法中，不正確的是( )。

　　A.向不特定對(duì)象發(fā)行證券

　　B.向累計(jì)超過(guò)一百人的特定對(duì)象發(fā)行證券

　　C.必須依法報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)

　　D.未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得公開(kāi)發(fā)行證券

　　【答案】：B向累計(jì)超過(guò)二百人的特定對(duì)象發(fā)行證券。

　　7.公開(kāi)發(fā)行公司債券，累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的( )。

　　A.40 %

　　B.60 %

　　C.30 %

　　D.50 %

　　【答案】：A公開(kāi)發(fā)行公司債券，累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40 %。

　　8.下面關(guān)于證券自營(yíng)業(yè)務(wù)說(shuō)法正確的是( )。

　　A.證券公司均不得從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

　　B.證券公司均可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

　　C.證券公司只能從事由包銷產(chǎn)生的證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

　　D.一部分證券公司可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

　　【答案】：D一部分證券公司可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)。

　　9.因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護(hù)證券交易的正常秩序，證券交易所可以采取的措施是

　　A.政策性停牌

　　B.技術(shù)性停牌

　　C.臨時(shí)停市

　　D.休市

　　【答案】：C因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護(hù)證券交易的正常秩序，證券交易所可以采取的措施是臨時(shí)停市。

　　10.上市公司對(duì)發(fā)行股票所募資金，改變招股說(shuō)明書所列資金用途，須經(jīng)( )批準(zhǔn)。

　　A.董事會(huì)

　　B.監(jiān)事會(huì)

　　C.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　D.股東大會(huì)

　　【答案】：D上市公司對(duì)發(fā)行股票所募資金，改變招股說(shuō)明書所列資金用途，須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

　　11.張某向李某背書轉(zhuǎn)讓面額為 10 萬(wàn)元的匯票作為購(gòu)買房屋的價(jià)金，李某接受匯票后背書轉(zhuǎn)讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買賣合同被合議解除，則張某可以行使的權(quán)利是

　　A.請(qǐng)求李某返還匯票

　　B.請(qǐng)求李某返還 10 萬(wàn)元現(xiàn)金

　　C.請(qǐng)求從李某處受讓匯票的第三人返還匯票

　　D.請(qǐng)求付款人停止支付票據(jù)上的款項(xiàng)

　　【答案】：B張某向李某背書轉(zhuǎn)讓面額為 10 萬(wàn)元的匯票作為購(gòu)買房屋的價(jià)金，李某接受匯票后背書轉(zhuǎn)讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買賣合同被合議解除，則張某可以行使的權(quán)利是請(qǐng)求李某返還 10 萬(wàn)元現(xiàn)金。

　　12.下列不是匯票必須記載事項(xiàng)的是( )。

　　A.確定的金額

　　B.付款人名稱

　　C.出票人簽章

　　D.付款日期

　　【答案】：D付款日期不是匯票必須記載事項(xiàng)。

　　13.甲在與乙的交易中獲匯票一張，付款人為丙。甲請(qǐng)求承兌時(shí)，丙在匯票上簽注：“承兌。乙款到后支付。”下列關(guān)于丙的付款責(zé)任的表述中，正確的是( )。

　　A.丙已經(jīng)承兌，應(yīng)承擔(dān)承兌責(zé)任

　　B.視為丙拒絕承兌，丙不承擔(dān)付款責(zé)任

　　C.乙給丙付款后，丙才承擔(dān)付款責(zé)任

　　D.按乙給丙付款的多少確定丙應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任

　　【答案】：B視為丙拒絕承兌，丙不承擔(dān)付款責(zé)任。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.關(guān)于票據(jù)上的地址，下列說(shuō)法正確的是( )。

　　A.匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　B.本票上記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地

　　C.支票上記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　D.支票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　E.支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地

　　【答案】：CDE支票上記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

　　2.以下匯票中，不得背書轉(zhuǎn)讓，否則背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任的是( )。

　　A.匯票被拒絕承兌的