初級審計師《票據(jù)法和證券法》練習(xí)題及答案

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.甲公司將匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙公司，并請丙公司為該匯票作保證。丙公司在匯票背書欄簽注“若甲公司出票真實(shí)，本公司愿意保證”。后經(jīng)了解甲公司實(shí)際并不存在。丙對該匯票承擔(dān)的責(zé)任是( )。

　　A.應(yīng)承擔(dān)一定賠償責(zé)任

　　B.只承擔(dān)一般保證貴任，不承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任

　　C.應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任

　　D.不承擔(dān)任何責(zé)任

　　【答案】：C丙對該匯票承擔(dān)的責(zé)任是應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任。

　　2.見票即付的匯票，自出票日起應(yīng)在( ) 內(nèi)向付款人提示付款。

　　A.l個月

　　B.l 周

　　C.2個月

　　D.30 天

　　【答案】：A見票即付的匯票，自出票日起應(yīng)在l個月內(nèi)向付款人提示付款。

　　3.關(guān)于票據(jù)抗辯和票據(jù)抗辯的限制，下列敘述錯誤的是( )。

　　A.是票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定對票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為

　　B.包括物的抗辯和人的抗辯

　　C.票據(jù)抗辯的限制存在于物的抗辯和人的抗辯中

　　D.票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人

　　【答案】：C票據(jù)抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。

　　4.北京某公司經(jīng)理王某攜帶以新加坡某銀行為付款銀行的銀行匯票一張，赴東南亞辦理業(yè)務(wù)，途中在香港不慎將該匯票丟失。失票人王某請求保全票據(jù)權(quán)利應(yīng)適用何地法律( )。 A.中國 B.新加坡 C.中國或者新加坡 D.香港

　　【答案】：B新加坡某銀行為付款銀行的，匯票丟失時請求保全票據(jù)權(quán)利應(yīng)適用新加坡法律。

　　5.某有限責(zé)任公司申請首次發(fā)行公司債券上市交易，下列哪個選項(xiàng)不符合公司債券上市的法定條件( )。

　　A.該債券的期限為 1 年

　　B.該債券的實(shí)際發(fā)行額為人民幣 1. 5 億元

　　C.該公司的凈資產(chǎn)額為人民幣 1. 5 億元

　　D.該公司最近 3 年平均可分配利潤足以支付公司債券10個月的利息

　　【答案】：D選項(xiàng)D不是法定的公司債券上市的條件。

　　6.下列關(guān)于公開發(fā)行證券的說法中，不正確的是( )。

　　A.向不特定對象發(fā)行證券

　　B.向累計超過一百人的特定對象發(fā)行證券

　　C.必須依法報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)

　　D.未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券

　　【答案】：B向累計超過二百人的特定對象發(fā)行證券。

　　7.公開發(fā)行公司債券，累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的( )。

　　A.40 %

　　B.60 %

　　C.30 %

　　D.50 %

　　【答案】：A公開發(fā)行公司債券，累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40 %。

　　8.下面關(guān)于證券自營業(yè)務(wù)說法正確的是( )。

　　A.證券公司均不得從事證券自營業(yè)務(wù)

　　B.證券公司均可以從事證券自營業(yè)務(wù)

　　C.證券公司只能從事由包銷產(chǎn)生的證券自營業(yè)務(wù)

　　D.一部分證券公司可以從事證券自營業(yè)務(wù)

　　【答案】：D一部分證券公司可以從事證券自營業(yè)務(wù)。

　　9.因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護(hù)證券交易的正常秩序，證券交易所可以采取的措施是

　　A.政策性停牌

　　B.技術(shù)性停牌

　　C.臨時停市

　　D.休市

　　【答案】：C因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護(hù)證券交易的正常秩序，證券交易所可以采取的措施是臨時停市。

　　10.上市公司對發(fā)行股票所募資金，改變招股說明書所列資金用途，須經(jīng)( )批準(zhǔn)。

　　A.董事會

　　B.監(jiān)事會

　　C.國務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　D.股東大會

　　【答案】：D上市公司對發(fā)行股票所募資金，改變招股說明書所列資金用途，須經(jīng)股東大會批準(zhǔn)。

　　11.張某向李某背書轉(zhuǎn)讓面額為 10 萬元的匯票作為購買房屋的價金，李某接受匯票后背書轉(zhuǎn)讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買賣合同被合議解除，則張某可以行使的權(quán)利是

　　A.請求李某返還匯票

　　B.請求李某返還 10 萬元現(xiàn)金

　　C.請求從李某處受讓匯票的第三人返還匯票

　　D.請求付款人停止支付票據(jù)上的款項(xiàng)

　　【答案】：B張某向李某背書轉(zhuǎn)讓面額為 10 萬元的匯票作為購買房屋的價金，李某接受匯票后背書轉(zhuǎn)讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買賣合同被合議解除，則張某可以行使的權(quán)利是請求李某返還 10 萬元現(xiàn)金。

　　12.下列不是匯票必須記載事項(xiàng)的是( )。

　　A.確定的金額

　　B.付款人名稱

　　C.出票人簽章

　　D.付款日期

　　【答案】：D付款日期不是匯票必須記載事項(xiàng)。

　　13.甲在與乙的交易中獲匯票一張，付款人為丙。甲請求承兌時，丙在匯票上簽注：“承兌。乙款到后支付。”下列關(guān)于丙的付款責(zé)任的表述中，正確的是( )。

　　A.丙已經(jīng)承兌，應(yīng)承擔(dān)承兌責(zé)任

　　B.視為丙拒絕承兌，丙不承擔(dān)付款責(zé)任

　　C.乙給丙付款后，丙才承擔(dān)付款責(zé)任

　　D.按乙給丙付款的多少確定丙應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任

　　【答案】：B視為丙拒絕承兌，丙不承擔(dān)付款責(zé)任。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.關(guān)于票據(jù)上的地址，下列說法正確的是( )。

　　A.匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　B.本票上記載付款地的，出票人的營業(yè)場所為付款地

　　C.支票上記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　D.支票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　E.支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地

　　【答案】：CDE支票上記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

　　2.以下匯票中，不得背書轉(zhuǎn)讓，否則背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任的是( )。

　　A.匯票被拒絕承兌的