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離任審計報告

審計報告 時間:2021-08-31 手機版

  審計報告是指注冊會計師根據中國注冊會計師審計準則的規定,在實施審計工作的基礎上對被審計單位財務報表發表審計意見的書面文件。

  根據xx縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字(2004)第1號,按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求,縣聯社組成4人審計組,于2004年4月5日至4月10日,對xx分社主任xxx同志進行了離任審計,自2001年6月至2003年12月近2年多來的工作業績,采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問:即于2004年3 月30 日向被審計對象發送了審計調查問卷;聽:即于2004年3 月30 日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告;談:即與部分業務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價;查:即對xxx同志自2001年6月至2003年12月期間,所擔負的內控制度管理的履行職責情況,查閱了自2001年6月至2003年12月,有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等,并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見。現將審計有關情況報告如下:

  審計對象的基本情況及審計范圍

 xxx同志的基本情況

  xxx同志,女,19xx年5月出生,漢族,中共黨員,高中文化程度,助理會計師專業技術職稱;197x年 10月參加農村信用社工作,歷任xx分社出納員、大社主管會計,于2001年6月被聘任為xx分社主任至今。

  xx信用社基本情況

  xx信用社現管轄營業部1個,分社3個,共有正式員工25人,其中在崗職工20人,退休職工5人。截止2003年12月底,各項存款3878 萬元,其中活期存款1606萬元,定期存款2272萬元;各項貸款2805 萬元,其中不良貸款1877萬元,不良率為66.92%;固定資產余額99萬元;歷年累虧損985萬元。

  審計范圍

  本次審計對xxx同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計,并抽查了xx分社、中xx分社的有關內控制度執行情況。

  審計組調閱了xx分社自2001年6月至2003年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料,重點審查了該社的各項經營管理情況。


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