離任經濟責任審計的目的是為企業的主管部門和組織部門提供辭、聘升調的依據。下面是小編給大家整理收集的關于2017年領導離任審計報告案例，希望對大家有幫助。

　　2017年領導離任審計報告案例：

　　xxx信用聯社：

　　根據xxx聯合社關于組織開展縣縣聯社高級管理人員離任審計的通知，按照《xxx省農村信用社離任、離崗稽核審計辦法》及《xxx省農村信用社縣縣聯社高級管理人員離任審計工作方案》的有關內容要求，經省聯社委派組成6人審計組，于2008年6月17日至6月25日，對xxx農村信用社理事長xxx同志進行了離任審計，自2003年1月至2008年5月末的工作業績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于2008年6 月17 日向被審計對象發送了審計調查問卷;聽：即于2008年6 月18 日上午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告;談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價;查：即對xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自2003年1月至2008年5月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx銀監辦的有關人員交換了意見。現將審計有關情況報告如下：

　　審計對象的基本情況及審計范圍

　　xxx同志的基本情況

　　xxx、男、蒙古族、中國共產黨員，大學本科學歷、高級經濟師， 2001年7月至今任xxx農村信用聯社理事長。

　　xxx農村信用聯社基本情況

　　xxx農村信用聯社位于xxx省中部，現有營業網點機構16個，營業部1個，現有在冊職工109人，其中：合同制90人，代辦員29人。xxx任職初期，2001年7月末各項存款余額5841萬元，其中儲蓄存款余額4773萬元，各項貸款余額8115萬元，存貸比例138.93%，不良貸款實際余額達1763萬元，不良貸款占比21.72%，其中：逾期貸款余額1249萬元，占各項貸款余額的15.39%;呆滯貸款余額491萬元，占各項貸款余額的6.05%;呆帳貸款余額23萬元，占各項貸款余額的0.28%;呆帳準備95萬元，固定資產201萬元，累計折舊73萬元，固定資產比例37.2%，股本金余額314萬元，實現各項收入274萬元，其中利息收入218萬元，各項支出337萬元，其中營業費用支出121萬元，費用率44.16%，資本充足率14.1%。

　　截止2008年5月末，各項存款余額22514萬元，比2001年7月增加16673萬元，其中：儲蓄存款余額17099萬元，比2001年7月增加12326萬元;各項貸款余額20101萬元，比2001年7月增加11986萬元;存貸比例89.28%，比2001年7月下降49.65%;不良貸款余額912萬元，比2001年7月下降851萬元，不良貸款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%;其中：逾期貸款余額456萬元，比2001年7月下

　　降793萬元，呆滯貸款456萬元，比2001年7月下降35萬元，呆帳貸款比2001年7月下降23萬元;呆帳準備535萬元，比2001年7月增加440萬元;固定資產588萬元。比2001年7月增加387萬元;固定資產比率33.4%，比2001年7月減少3.8%;，股本金余額1048萬元，比2001年7月增加734萬元;2008年5月實現各項收入601萬元(其中：利息收入572萬元)，各項支出444萬元(其中：營業費用支出273萬元)，實現利潤總額157元，費用率45.42%;資本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。

　　審計范圍

　　本次審計對xxx農村信用合作社聯合社理事長xxx同志主管黨建工作、綜合管理等工作進行了全面審計。審計組檢查了xxx聯社各項存款、各項貸款和2001年以來會計年度報表、會計憑證、帳冊等。并抽查了xxx農村信用社聯合社的有關內控制度建設及執行情況。調閱了xxx農村信用社自2003年1月至2008年6月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。

　　審計的總體評價

　　xxx同志在任職以來，根據調查了解、座談、談話和21份問卷調查來看，監管部門和信用社員工高度評價，具有很突出的領導能力和管理水平，對工作能做到盡心盡職，在經營環境非常困難的形勢下，采取各種措施帶領全體員工奮力拼搏，各項業務經營工作得到了長足的發展，取得了明顯的成績。特別是信貸資金管理方面，不良貸款絕對額逐年減少，占用形態真實反映，沒有弄虛作假現象。近幾年來有力得支持了xxx農村經濟的發展，同時自身經營成果也逐年提高，實現了雙贏目標，并且受到了xxx黨政和社會各界的好評。員工在各自的工作崗位上更加自覺遵紀守法和按章辦事，樹立對違規違紀思想上“不愿為”;通過建立健全各項規章制度，完善內控措施，從制度上、防范上做到“不能為”，認真查處違規違紀行為，挖掘歷史違規問題，嚴查重處，使其“不敢為”，從而有效地防止了各種案件的發生。通過檢查未發現在經營管理過程中有違法違規記錄、重大違規行為、未受到過監管當局和上級部門的處罰。

　　一、信貸管理方面

　　xxx同志在任職期間，始終堅持“立足三農、服務三農”的經營思想，緊緊圍繞“增存、盤活、創收、案控”工作，大力拓展業務范圍，提高農村信用社經營管理水平;積極配合和落實地方黨政實施的農村牧區產業結構調整工作，按照建設社會主義新農村的要求，調整信貸投向，加大信貸投放力度，有力地推動了地方經濟的發展，使農信社真正成為“推動縣域經濟發展的助推器”和“農牧民自己的銀行”。

　　1、支農力度逐年增大

　　全轄農村信用社在他帶領下，牢固樹立服務“三農”的經營思想，搶抓機遇，充分發揮信貸杠桿作用，大力支持農牧民增收、創收，有效地解決農牧民貸款難的問題，2001年7月末到2008年5月末累計投放各項貸款82595萬元，有效

　　的支持了全縣的農牧業發展。近年來，多次受到縣委政府和上級領導的表彰和獎勵，xxx農村信用聯社在支農上，成績是顯著的，使農村合作金融組織得到了進一步的發展。

　　2、不良貸款絕對額顯著下降

　　xxx任職時，xxx農村信用聯社一度面臨不良貸款占比高、盤活困難多的問題。2001年7月末，全縣不良貸款余額實際高達1763萬元，占比達21.72%。針對這一情況，該同志主持制定了不良貸款清收管理辦法，并組織實施落實到基層信用社，實行全員責任清收。通過實施清非工作措施，有力地推動了全轄不良貸款清收工作，不良貸款絕對額明顯下降，成績顯著。截止2008年5月末，累計收回不良貸款8356萬元，同時收回前兩屆法人代表形成的難以收回“雙呆貸款”300多萬元。截止2008年5月末，不良貸款余額為912萬元，比2001年7月末絕對額下降851萬元，不良貸款占比4.53%，比2001年7月末下降17.19個百分點。

　　二、存款方面

　　增存工作取得了歷史性的突破，存款份額占到全縣四家金融機構的50.59%，存量居全縣之首。增存工作成績顯著，這與該同志提倡大力改進服務方式，反對數字游戲和高息攬儲等不正當競爭，維護良性發展的金融環境是分不開的。從規范營業窗口服務入手，借鑒同行業優質服務的成功經驗，推行個性化、親情化、標準化的客戶服務方式。努力探索增存工作新的增長點，降低資金組織成本，優化存款結構，增大對公存款的份額。大力推行電子化服務，實現全轄7個營

　　業機構加入綜合業務系統，服務質量有了質的飛躍。層層分解落實增存計劃，并實行有效地激勵考核辦法，按績取酬，體現多勞多得，不勞不得或少得的分配原則，極大地調動職工的主動性和積極性。

　　三、財務收支管理方面

　　xxx同志在任職期間，主張勤儉辦社，量入為出的辦社思想。全轄實行“以收定支、費用核定、超支自負、嚴格審批”的財務管理制度，實行綜合費用率和費用額雙重考核的辦法，對信用社不合理的開支，下大力氣制止亂開支、超前消費和不切實際消費。堅持貸款按季結息制度，力爭做到應收盡收，結息率達96%以上，在該同志的管理下，全轄信用社年年實現盈余，全面完成財務經濟指標。

　　四、安全保衛管理方面

　　xxx同志在安全保衛工作方面，一是按照“誰主管、誰負責”的原則，在每年的信用社工作會議上與各社簽訂安全保衛責任狀，對安全保衛工作實行一票否決制。二是有計劃、有部署的實現營業網點硬件設施的改造。通過軟硬件的共同推進，協調發展，全轄的安全保衛工作取得一定成績。由于該同志工作軋實有效開展，全轄連續三年實現無重大事故和案件發生。

　　五、內控制度建設及執行方面

　　xxx同志在任職期間，根據全轄實際情況，在該同志主持下，先后制訂了涵蓋信貸、財務、人事、安全保衛、社務管理等幾方面30多項管理規章制度。主要有《xxx農村信用

　　社財務管理辦法》、《xxx農村信用社信貸管理制度》、《xxx農村信用社安全保衛管理辦法》、《xxx農村信用社安全保衛考核辦法》、《xxx農村信用社責任貸款考核管理辦法》、《xxx農村信用社審計稽核管理辦法》、《xxx農村信用社審計強制崗位調整或輪休制度》落實國家有關信貸政策和改革方針，制定和實施了《xxx農村信用社農戶小額信用貸款實施辦法》、《xxx農村信用社陽光放貸實施細則》、《xxx農村信用社稽核工作實施細則》、《xxx農村信用社內部管理制度實施辦法》、《xxx農村信用社綜合治理及安全保衛實施方案》、《xxx農村信用社基礎工作考核》等實施方案，確保了各項工作有章可循。

　　實行稽核工作監事長負責制、稽核監察部在監事長領導下，依法獨立、客觀、公正地履行稽核監督職責，確保稽核檢查工作的權威性和獨立性。按照“規范管理、強化內控、防范風險、穩中求進”的經營思想，規范信用社合規、合法經營，加大現場、非現場檢查力度。同時全面加強員工隊伍的思想建設、組織建設、作風建設，努力建設一支業務素質高、思想作風硬的信合隊伍。一是建立信用社高管人員述職述廉制度，定期向聯社匯報工作情況、廉潔奉公情況及制度落實情況。二是以完善的崗責體系標準為依據，實行競爭上崗、末位淘汰制度，逐步建立能進能出、優勝劣汰的員工管理體制。三是按照客觀公正、實事求是的原則，開展員工考核評定工作，合格員工續簽勞動合同，對連續兩年考核不合格的員工，按照員工管理辦法解除勞動合同。四是加強黨風廉政建設。

　　六、民主管理及班子建設情況

　　xxx同志在任職以來，針對上兩屆班子遺留班子散亂問題及xxx聯社社情，狠抓班子隊伍自身建設，強化明主管理，凡是關系到信用社經營的事情，經營指標、人員調整、大額貸款的發放、大額財務開支等重大事項，都通過集體進行研究決定，不搞大包大攬。嚴格按照“三會一層”經營模式對經營管理層充分授權，實現了經營層在授權范圍內自主經營，同時積極支持監事會工作，充分發揮其監督職能作用。親自起草制定勒《xxx農村信用合作聯社理事會議事規則》、《xxx農村信用合作聯社監事會議事規則》和《xxx農村信用合作聯社理事會授權經營層工作規則》，經有關會議討論通過后予以實施，受到xxx銀監局合作處領導和錫盟銀監局領導的充分肯定。

　　七、審計檢查發現的問題

　　一是聯社集體審批向借款人xxx貸款600萬元超出省聯社規定標準，未向省聯社備案。二是最大單戶、最大十戶貸款超比例，分別超比52.58%和84%。

　　八、審計需要說明的問題

　　此次離任審計由于時間緊，我工作組只檢查聯社本部和16家營業網點中營業部一家，在以后“案件專項治理百日查防”行動中檢查出現涉及到離任審計的問題，將在專項稽核報告中予以說明。

　　九、稽核結論

　　通過審計、我們認為xxx同志在實際工作中，著力于營造和諧的環境，能夠擺正自己的位置，想方設法協調與地方黨政、人民銀行、監管部門等相關部門的支持;充分發揚班子成員的團隊精神，體現出一個領導干部所具備的職業操守與氣度風范，具有一定經營管理能力，雖存在上述兩種問題，但不影響崗位變動

　　xxx省聯社審計組

　　被離任審計人意見：

　　被離任審計人簽字：