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　　總部領導：

　　根據總部審計監察中心的工作安排，審計員XXX于近期對XXXXX有限公司(以下簡稱公司)，201*年1月-5月經營情況進行了實地審計，現將審計結果報告如下：

　　一、資產核實

　　1、貨幣資金

　　①、審計期間201*年6月24日對公司出納庫存現金實地盤點，出納處現金 XXX元，核對現金總賬、日記賬余額XXX元，盤盈XXXX元，屬出納無零找補(附現金盤點表)。

　　②、截止201*年5月31日銀行存款賬面余額XXXX萬元，銀行存款對賬單余額XXXX萬元，銀行對賬單和銀行存款賬面余額賬上相符。(附各銀行5月對賬單)

　　?、截止201*年6月24日其他貨幣資金余額為XXXX萬元，其中于201*年1月和2月分別存入XX銀行承兌保證金XXXX萬元，在201*年3月購買理財產品XXXX萬元。

　　⑷、截止201*年6月24日交易性金融資產XX萬元，系工商銀行理財產品。

　　2、結算資產

　　①、截止5月31日，公司應收賬款余額為XX萬元，均未計提壞賬準備金，其中除雙鹿公司租用庫房應收XX萬元以外，余下部分為應收成都雙虎的貨款。

　　②、其他應收款項目明細余額XX萬元，均未計提壞賬準備金，其中XXX公司XX萬元(明細)。

　　③、預付賬款項目余額XXXX萬元，主要為預付鍋爐設備款，廠房工程款等。

　　3、存貨資產：截止5月31日賬面結存余額XXX萬元，其中：原材料XXX萬元，自制半成品XXXX萬元，產成品XXXX萬元，低值易耗品XX萬元。

　　二、負債核實

　　截至5月末，短期借款XXX萬元;應付票據XXX萬元;應付賬款賬面余額XXX萬元，均為供應商貨款。應付職工薪酬賬面余額XX萬元系計提員工工資和福利費。應交稅費XXX萬元，待抵扣企業所得稅XX萬元，待抵扣增值稅XX萬元。

　　其他應付款XXXX萬元，其中(明細項目)長期借款XXXX萬元。