篇一：內(nèi)部審計計劃書

　　公司領(lǐng)導(dǎo)：

　　根據(jù)公司的201X年度內(nèi)審工作計劃和公司經(jīng)營管理的需要，我部計劃近期對**公司開展201x年度內(nèi)部審計工作，主要針對201x年度的財務(wù)會計報表、及相關(guān)的內(nèi)部管理制度進行審計和評價，通過對公司財務(wù)管理和項目管理的全面檢查，促進企業(yè)進一步加強和提高財務(wù)管理和經(jīng)營管理水平，從而達到“一審、二幫、三促進”的目標(biāo)。

　　一、審計采用的方法：綜合運用分析性復(fù)核、審閱法、實地查驗、穿行測試和比較分析等審計技術(shù)方法。

　　二、具體計劃如下：

　　1 、了解**公司的基本情況，企業(yè)發(fā)展史、產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、主營業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅種、行業(yè)規(guī)定等。

　　2 、了解公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。

　　3 、評定企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學(xué)有效。 4 、評定會計制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求；會計核算是否規(guī)范；是否有因會計處理錯誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象；測量稅務(wù)風(fēng)險；發(fā)票、收據(jù)的使用、管理是否合法、合規(guī)；存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學(xué)無漏洞；業(yè)務(wù)往來單位（含關(guān)聯(lián)企業(yè)）的核算是否清晰、合理；固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范；債權(quán)債務(wù)等往來科目的使用是否謹(jǐn)慎并及時處理；成本及費用核算是否合理等。

　　5 、檢查工資總額是否在核定的范圍內(nèi)列支。

　　6 、了解大項目投資及工程建設(shè)項目的基本情況；是否執(zhí)行招投標(biāo)制度；項目預(yù)算的審核情況；工程實施過程的了解；合同的簽訂是否嚴(yán)謹(jǐn)；審批權(quán)限了解；工程決算是否嚴(yán)格把關(guān)等。

　　7、檢查總公司下達的201x年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)濟指標(biāo)的實際執(zhí)行情況，比較近三年經(jīng)濟指標(biāo)，如果變化較大，分析原因。

　　三、需要**公司提供的資料如下：

　　1、公司章程。

　　2、201x年度工作總結(jié)、生產(chǎn)經(jīng)營計劃和經(jīng)濟指標(biāo)完成情況。 3、2008-201x年度審計報告、201x年財務(wù)報表、賬簿、憑證等會計資料。

　　4、公司機構(gòu)設(shè)置、各項業(yè)務(wù)操作流程、各項生產(chǎn)規(guī)章制度、財務(wù)制度、各項內(nèi)控制度、各個部門和崗位職責(zé)。

　　5、201x年經(jīng)營目標(biāo)及總部下達的各項考核指標(biāo)、工資總額預(yù)算管理、領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)消費預(yù)算等文件以及實際執(zhí)行情況匯報文件。

　　6、201x年生產(chǎn)經(jīng)營計劃及重大經(jīng)營、財務(wù)事項決策會議紀(jì)錄。 7、201x年內(nèi)簽訂的有關(guān)協(xié)議、合同，特別是大項目投資及工程建設(shè)項目的合同、相關(guān)會議紀(jì)錄、預(yù)、決算報告等。

　　8、財產(chǎn)物資盤點表，債權(quán)、債務(wù)明細(xì)表。

　　9、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證、資質(zhì)證、各類產(chǎn)權(quán)證（含房產(chǎn)、車輛）等證件復(fù)印件。

　　10、享受的稅收優(yōu)惠文件。