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銀行內部控制規范實施工作方案

會議方案 時間:2021-08-31 手機版

銀行內部控制規范實施工作方案

  銀行內部控制規范實施工作方案

  一、基本情況介紹

  1、公司基本情況

  中國光大銀行股份有限公司,簡稱為“中國光大銀行”、“光大銀行”(以下稱“本行”)。本行成立于1992年,1997年1月完成股份制改造,2010年8月18日成功完成IPO并在上海證券交易所掛牌上市,股票代碼601818。截止2011年9月,公司資產規模達到16,700億元;截止2011年底,已在26個省、自治區、直轄市的72個經濟中心城市設立分支機構689家,形成了全國性銀行的經營網絡。光大銀行多年來不斷改革創新、銳意進取,在為社會和客戶提供優質金融服務的同時,取得了良好的經營業績,已成為一家頗具社會影響力的全國性股份制商業銀行和上市公司。

  根據《企業內部控制基本規范》的規定,本行通過多年的內部控制不斷實踐,已建立了較為健全的內部控制監督體系。本行董事會負責內部控制的建立健全和有效實施,對內部控制評價報告的真實性負責;監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督;高級管理層負責內部控制的實施,組織領導本行內部控制的日常運行。董事會和監事會通過下設專門委員會對本行內部控制體系的建設、執行和完善情況進行監督指導。

  為加強內部控制體系建設,本行建立和完善了以股東大會、董事會、監事會、高級管理層為主體的公司治理架構,形成了分工合理、職責明確、制衡有效、報告關系清晰、運行高效的良好公司治理,為內部控制的有效性提供必要的前提條件。董事會下設戰略委員會、審計委員會、風險管理委員會、提名委員會、薪酬委員會、關聯交易控制委員會;監事會下設提名委員會和監督委員會;總行設有資產負債管理委員會等19個委員會,計財部、資金部、投行部等26個部室,以及北京、上海、廣州、深圳等34家分行,本行控股設立了2家子公司,分別是光大金融租賃股份有限公司和韶山光大村鎮銀行股份有限公司。

  本行面臨的主要風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、合規風險、信息科技風險、戰略風險、聲譽風險、銀行賬戶利率風險、集中度風險等。為管理上述風險,本行建立了董事會領導下的職責清晰、分工明確的全面風險管理組織架構,以巴塞爾新資本協議核心原則為導向,借鑒國外先進銀行的實踐經驗,建立并持續完善涵蓋風險識別、評估、計量、監督、報告和控制的全面風險管理體系。

  本行各項業務活動嚴格執行授權控制原則,實行統一法人管理和法人授權,明確劃分相關機構部門之間、崗位之間的職責,實行不相容職務分離制度,并按條線和業務類別建立了包括人力資源程序、會計管理、預算控制、財產保護、運營分析、事后監督等全面的控制措施體系。

  本行建立了行之有效的信息系統,通過優化OA系統,改造內部局域網系統,建立規范高效的公文流轉機制,做到文件分發急緩有序、傳遞快捷;加強全行檔案規范化管理,加強各類涉密文件、資料的保密管理,加強對全行重大經營管理活動的統一宣傳管理;完善各類會議議事規則和程序;強化各類定期報告制度、重大和緊急情況報告與通報制度,通過多種報告形式,保持內部信息交流與溝通的及時性和有效性,并提高信息傳導和溝通效率,保障決策的科學高效。

  各業務條線和職能部門負責內部控制的具體管理和執行,法律合規部負責本行內部控制的監測管理和合規達標的建設推進,內部審計部門負責內部控制的監督評價。

  本行通過制度明確了各層級、各部門在內部控制監督方面的職責,對于在內部控制建設實施中發現的重大問題及時上報高級管理層和董事會。總行內控合規預警委員會負責建立并維護全行內控及合規風險管理體系,推進本行內部控制的達標實施;法律合規部作為本行內部控制監測管理部門,負責牽頭內部控制體系的建設和完善,組織督促業務部門和分支機構建立和健全內部控制,及時傳導有關監管部門對內部控制的新要求,推進本行內部控制的有效實施,對業務部門和分支機構的內部控制建設和執行情況進行日常監測,定期向本行內控合規預警委員會匯報全行內部控制建設和執行情況;內部審計部門是內部控制的監督評價部門,負責對內部控制的有效性進行監督檢查,對監督檢查中發現的內部控制缺陷按照內部審計工作程序進行報告,對內部控制的健全性和有效性進行定期評價,牽頭負責全行年度內控控制評價工作;總行各職能部門、各分行、各子公司作為內控體系的第一道防線,負責本單位內部控制的自我建立、健全、監督和檢查,負責落實內控活動的具體實施,并配合內控體系建設牽頭部門、評價部門及外部咨詢機構、審計機構做好內控建設及評價工作。

  本行根據國家政策、法律法規、經營環境及全行業務發展的需要對內部控制制度適時進行調整和修改。2011年度,本行以建立“層次分明,結構清晰,系統協調,簡單管用”的制度體系為目標,按照“嚴密、實際、易記、管用”八字方針為基本原則,持續開展了內控制度梳理工作。經過一年的工作,26個條線部門均對內控制度進行了全面梳理,累計梳理內控制度1229項,涉及修訂及整合的'制度共156項、廢止的制度共152項,各條線部門按照制度梳理方案要求積極將部門制度匯編成冊。本行在開辦新業務、設立新機構、運用新技術時,經營管理部門首先要制定內部控制細則,并經過必要的測試認證、風險評估和會簽,報經主管行領導批準后才能實施。

  2、內控規范實施工作組織架構

  本行行長為內部控制規范實施工作的總負責人。為有效推動內控規范實施工作,本行成立了以主管副行長為組長,各部門負責人為成員的領導小組,辦公室設在法律合規部和審計部。

  總行法律合規部是內部控制體系建設的牽頭部門,總行審計部是內部控制自我評價工作的牽頭部門,總行各部門均指定了部門負責人和工作人員作為項目實施聯系人,董事會辦公室按監管要求披露、報備內控實施工作情況。內控規范實施工作的指定聯系人為法律合規部劉亞平(電話:63639259)、盧樞美(電話:63639249),審計部嚴仲民(電話:63636661)、劉騰慧(電話:63636639),董事會辦公室胡蓉(電話:63636717)。

  內控規范實施的日常工作由法律合規部和審計部聯合牽頭,并聘請外部咨詢公司協助實施,總行各部門及各分行積極參與項目實施。為更好地推進項目實施,牽頭部門與外部咨詢公司定期舉行工作例會,對項目進度、相關問題、下一步工作計劃等進行討論協商;同時,牽頭部門根據項目進展情況不定期向管理層進行專題匯報。

  法律合規部和審計部為內控規范實施的牽頭部門,相關情況如下:


本文來源http://www.nvnqwx.com/gongwen/huiyifangan/3241985.htm
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