《流動資金貸款管理暫行辦法》中流動資金貸款測算參考

　　為規(guī)范銀行業(yè)金融機構流動資金貸款業(yè)務經營行為，加強流動資金貸款審慎經營管理，促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展，制定了《流動資金貸款管理暫行辦法》，那么流動資金貸款需求量的測算是多少?下面請看小編給大家分享的《流動資金貸款管理暫行辦法》中流動資金貸款測算參考。

　　動資金貸款需求量應基于借款人日常生產經營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額(即流動資金缺口)確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨(原材料、半成品、產成品)、現(xiàn)金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機構根據(jù)借款人當期財務報告和業(yè)務發(fā)展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：

　　一、估算借款人營運資金量

　　借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：

　　營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數(shù)

　　其中：營運資金周轉次數(shù)=360/(存貨周轉天數(shù)+應收賬款周轉天數(shù)-應付賬款周轉天數(shù)+預付賬款周轉天數(shù)-預收賬款周轉天數(shù))

　　周轉天數(shù)=360/周轉次數(shù)

　　應收賬款周轉次數(shù)=銷售收入/平均應收賬款余額

　　預收賬款周轉次數(shù)=銷售收入/平均預收賬款余額

　　存貨周轉次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額

　　預付賬款周轉次數(shù)=銷售成本/平均預付賬款余額

　　應付賬款周轉次數(shù)=銷售成本/平均應付賬款余額

　　二、估算新增流動資金貸款額度

　　將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。

　　新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金

　　三、需要考慮的其他因素

　　(一)各銀行業(yè)金融機構應根據(jù)實際情況和未來發(fā)展情況(如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等)分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數(shù)，并可考慮一定的保險系數(shù)。

　　(二)對集團關聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。

　　(三)對小企業(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度。

　　(四)對季節(jié)性生產借款人，可按每年的連續(xù)生產時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據(jù)回款周期合理確定。

　　下面是辦法全文

　　《流動資金貸款管理暫行辦法》全文

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機構流動資金貸款業(yè)務經營行為，加強流動資金貸款審慎經營管理，促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 中華人民共和國境內經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立的銀行業(yè)金融機構(以下簡稱貸款人)經營流動資金貸款業(yè)務，應遵守本辦法。

　　第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。

　　第四條 貸款人開展流動資金貸款業(yè)務，應當遵循依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則

　　第五條 貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。

　　第六條 貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。

　　貸款人應根據(jù)借款人生產經營的規(guī)模和周期特點，合理設定流動資金貸款的業(yè)務品種和期限，以滿足借款人生產經營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。

　　第七條 貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。

　　第八條 貸款人應根據(jù)經濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。

　　第九條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途。

　　流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經營的領域和用途。

　　流動資金貸款不得挪用，貸款人應按照合同約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況。

　　第十條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照本辦法對流動資金貸款業(yè)務實施監(jiān)督管理。

　第二章 受理與調查

　　第十一條 流動資金貸款申請應具備以下條件：

　　(一)借款人依法設立;

　　(二)借款用途明確、合法;

　　(三)借款人生產經營合法、合規(guī);

　　(四)借款人具有持續(xù)經營能力，有合法的還款來源;

　　(五)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄;

　　(六)貸款人要求的其他條件。

　　第十二條 貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

　　第十三條 貸款人應采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責。盡職調查包括但不限于以下內容：

　　(一)借款人的組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經營管理團隊的資信等情況;

　　(二)借款人的經營范圍、核心主業(yè)、生產經營、貸款期內經營規(guī)劃和重大投資計劃等情況;

　　(三)借款人所在行業(yè)狀況;

　　(四)借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況;

　　(五)借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況;

　　(六)借款人關聯(lián)方及關聯(lián)交易等情況;

　　(七)貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況;

　　(八)還款來源情況，包括生產經營產生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等;

　　(九)對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵(質)押物的權屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。