會(huì)計(jì)核算管理若干意見

　　會(huì)計(jì)核算分中心是我區(qū)開展會(huì)計(jì)集中核算的重要組成部分，其會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理水平直接影響全區(qū)會(huì)計(jì)集中核算的總體成效，為進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算分中心的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理，提高核算水平和監(jiān)督力度，按照會(huì)計(jì)集中核算的總體要求，下面是小編整理的會(huì)計(jì)核算管理若干意見，歡迎來參考！

　　第一部分會(huì)計(jì)核算分中心內(nèi)部管理制度

　　一、會(huì)計(jì)核算分中心工作職責(zé)

　　依據(jù)《會(huì)計(jì)法》等各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律和國(guó)家、省、市、區(qū)的相關(guān)財(cái)務(wù)政策法規(guī)規(guī)定，堅(jiān)持以客觀事實(shí)為依據(jù)，以政策法規(guī)為準(zhǔn)繩，與預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)籌、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、黨風(fēng)廉政建設(shè)等工作有效結(jié)合起來，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督，健全會(huì)計(jì)約束機(jī)制。具體職責(zé)如下：

　　（一）嚴(yán)格遵守《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)法律、法規(guī)和制度的要求，認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)的各項(xiàng)政策、措施，切實(shí)履行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督職能，正確處理監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。

　　（二）建立健全內(nèi)部規(guī)章制度和制約機(jī)制并監(jiān)督實(shí)施，科學(xué)制訂合理工作流程，協(xié)調(diào)與外部報(bào)賬單位關(guān)系，確保中心的各項(xiàng)工作健康、規(guī)范運(yùn)行。

　　（三）按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，確定核算方式、方法；按照《政府收支分類科目》要求，設(shè)置明細(xì)會(huì)計(jì)科目。

　　（四）按照有關(guān)法規(guī)和制度審核報(bào)賬單位交來的各類原始憑證，嚴(yán)格審查其是否真實(shí)、完整、合法、規(guī)范。對(duì)不符合規(guī)定要求的原始憑證，堅(jiān)決予以退回。受理報(bào)賬單位合法合規(guī)合理原始憑證，編制記賬憑證并登記會(huì)計(jì)賬薄，出具報(bào)表。

　　（五）定期分析報(bào)賬單位財(cái)務(wù)收支情況，為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息資料，協(xié)助單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)決策的參謀。

　　（六）對(duì)已編制記賬憑證的原始會(huì)計(jì)資料和檔案進(jìn)行裝訂，并嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，保證各類會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不丟失、不外泄。

　　（七）做好單位的預(yù)決算工作，接受區(qū)財(cái)政局對(duì)預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督，保障預(yù)算安排的正確執(zhí)行。配合紀(jì)檢、審計(jì)等部門的各類專項(xiàng)檢查。

　　（八）定期布置、檢查、總結(jié)各項(xiàng)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，不斷提高工作效率和質(zhì)量，提升核算與監(jiān)督水平。

　　（九）做好上級(jí)交辦的其他各項(xiàng)工作。

　　二、會(huì)計(jì)核算分中心崗位制度

　　（一）主任崗位制度

　　1、依照有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和政策，組織和負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作，就中心的各項(xiàng)工作向本系統(tǒng)負(fù)全面責(zé)任。

　　2、建立健全內(nèi)部規(guī)章制度和制約機(jī)制并組織實(shí)施，依據(jù)《區(qū)會(huì)計(jì)集中核算工作手冊(cè)》科學(xué)制訂中心工作流程，確保中心核算和監(jiān)督工作依法、有序開展。

　　3、負(fù)責(zé)做好會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核工作，按日核對(duì)資金會(huì)計(jì)與核算會(huì)計(jì)賬面余額，定期核對(duì)資金會(huì)計(jì)與銀行的'存款余額，確保賬賬相符、賬款相符。定期與銀行核對(duì)預(yù)留印鑒，確保資金安全。

　　4、嚴(yán)格按預(yù)算指標(biāo)、計(jì)劃任務(wù)控制支出，杜絕超標(biāo)支出；嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，杜絕小金庫(kù)。

　　5、組織開展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高工作人員素質(zhì)，統(tǒng)籌安排人員分工，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)考核、崗位輪換等工作。

　　6、及時(shí)分析、總結(jié)中心運(yùn)行中的經(jīng)驗(yàn)和不足，不斷提高服務(wù)水平，完善監(jiān)督措施，穩(wěn)步推進(jìn)會(huì)計(jì)核算中心各項(xiàng)工作。

　　7、做好計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的維護(hù)和管理，行使系統(tǒng)管理員職責(zé)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件的賬套管理、用戶授權(quán)，定時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)備份，并做好相關(guān)記錄，確保計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全。

　　9、做好與開戶銀行、區(qū)財(cái)政局、區(qū)審計(jì)局等單位和部門的銜接和協(xié)調(diào)工作。

　　（二）資金會(huì)計(jì)崗位制度

　　1、負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理和資金結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)用量購(gòu)領(lǐng)銀行票據(jù)，嚴(yán)格按照銀行票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行使用、保管、核銷。

　　2、實(shí)行印鑒分管、審核與開票分開的監(jiān)督約束制度，遵循分人分印管理、票據(jù)憑證專人管理的原則，負(fù)責(zé)統(tǒng)管單位銀行預(yù)留印鑒中財(cái)務(wù)專用章和銀行支票等票據(jù)憑證的保管，確保各項(xiàng)資金安全。

　　3、對(duì)經(jīng)審核符合規(guī)定的收支憑證，及時(shí)辦理資金結(jié)算，然后將報(bào)賬憑證傳遞給核算會(huì)計(jì)。對(duì)收付款憑證內(nèi)容填寫不全、數(shù)字有涂改、不正確或付款數(shù)額超出存款余額的，一律不予支付，并退回報(bào)賬憑證，發(fā)現(xiàn)有明顯違規(guī)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向核算中心主任匯報(bào)予以處理。

　　4、及時(shí)、正確記載各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確掌握銀行存款余額，在單位存款余額內(nèi)依據(jù)規(guī)定為各種專項(xiàng)資金、綜合預(yù)算資金辦理提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、匯兌等銀行業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁開具空頭支票。

　　5、做到資金日清月結(jié)。按日結(jié)出銀行存款余額，并與核算會(huì)計(jì)對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)處理。按月與銀行核對(duì)賬款，若發(fā)現(xiàn)《銀行對(duì)賬單》與賬簿記錄不符的，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，確保賬賬相符、賬款相符。

　　6、負(fù)責(zé)資金會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)檔案保管工作。

　　（三）核算會(huì)計(jì)崗位制度

　　1、具體負(fù)責(zé)所承擔(dān)統(tǒng)管單位的會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督工作。根據(jù)部門綜合預(yù)算嚴(yán)格掌握單位收支進(jìn)度，對(duì)經(jīng)管業(yè)務(wù)及憑據(jù)審核、監(jiān)督負(fù)第一責(zé)任。

　　2、依照《區(qū)會(huì)計(jì)集中核算工作手冊(cè)》、單位財(cái)務(wù)制度和各項(xiàng)開支的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)統(tǒng)管單位報(bào)賬員移交的原始憑證進(jìn)行審核，審核重點(diǎn)：是否符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和有關(guān)規(guī)定、分類是否正確、有無超標(biāo)支出、憑證是否有效、數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確等。對(duì)不真實(shí)、不合法、不合規(guī)、手續(xù)不全、超限額的票據(jù)，不予受理，并提出補(bǔ)辦意見。對(duì)有疑問的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向中心主任請(qǐng)示，再作正確處理。

　　3、對(duì)符合規(guī)定的原始憑證進(jìn)行整理，及時(shí)使用財(cái)務(wù)軟件錄入記賬憑證，編制并打印財(cái)務(wù)報(bào)表。對(duì)未結(jié)算的往來款項(xiàng)提醒單位及時(shí)催收和償還，確保單位資金安全、有效使用。

　　4、負(fù)責(zé)每月與資金會(huì)計(jì)核對(duì)統(tǒng)管單位的銀行存款金額，與財(cái)政專戶核對(duì)專戶存款金額，與單位報(bào)賬員核對(duì)銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向中心主任匯報(bào)。

　　5、對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料應(yīng)及時(shí)整理、歸檔，妥善保管，按時(shí)移交。

　　6、做好單位會(huì)計(jì)信息的保密工作，除法律規(guī)定和單位許可，不得向外透露單位任何會(huì)計(jì)信息。

　　7、負(fù)責(zé)統(tǒng)管單位報(bào)賬員的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，協(xié)助單位編制部門預(yù)算和決算，配合做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的編報(bào)。

　　（四）報(bào)賬員崗位制度

　　1、單位報(bào)賬員必須取得《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書》，遵守《會(huì)計(jì)法》等國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉區(qū)現(xiàn)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度和規(guī)定，具備一定財(cái)會(huì)專業(yè)水平，能夠根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析掌握本單位財(cái)務(wù)狀況，并及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)。

【會(huì)計(jì)核算管理若干意見】相關(guān)文章：

1.企業(yè)公示工作的若干意見

2.關(guān)于促進(jìn)二手車便利交易的若干意見

3.關(guān)于深入推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的若干意見

4.深入推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的若干意見看點(diǎn)

5.《投資公司會(huì)計(jì)核算辦法》全文

6.關(guān)于會(huì)計(jì)核算的工作總結(jié)報(bào)告

7.投資公司會(huì)計(jì)核算辦法

8.2016年《關(guān)于深入推行科技特派員制度的若干意見》