審計管理層聲明書

　　審計管理層聲明書1

　　致:XX會計師事務所(特殊普通合伙)

　　XX、XX(兩名簽字注冊會計師)

　　本聲明書是針對你們執行的本公司截至201×年12月31日的年度財務報表審計而提供的。財務報表審計的目的是對財務報表發表意見，以確定財務報表是否在所有重大方面已按照企業會計準則的規定編制，并實現公允反映。

　　盡我們所知，并在作出了必要的查詢和了解后，我們確認:

　　一、財務報表的編制

　　1. 根據我們于201X年X月X日與貴所簽訂的審計業務約定書，我們確認我們已經理解并履行了下列責任：

　　(1)遵循《中華人民共和國會計法》及《企業財務會計報告條例》的規定，確保本公司會計資料的真實性和完整性;我們已經妥善保存和提供了全部會計記錄(包括但不限于會計憑證、會計賬簿及其他會計資料等)，這些記錄真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量;

　　(2)按照企業會計準則和《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定(2010年修訂)》編制財務報表，并使其實現公允反映;

　　[注釋：如果是非上市公司或非IPO公司，則適用下段(2)，并刪除上段(2)]

　　(2)按照企業會計準則編制財務報表，并使其實現公允反映;

　　(3)設計、執行和維護必要的內部控制，使得編制的財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

　　2.已對本公司的持續經營能力做出評估，并以持續經營為基礎編制財務報表。

　　3.已充分披露本公司選擇運用的重要會計政策，這些會計政策適合于本公司的具體情況。

　　4.在作出會計估計時使用的重大假設(包括與公允價值計量相關的假設)是合理的。

　　5.已按照《公司法》、企業會計準則和《上市公司信息披露管理辦法》的規定對關聯方關系及其交易作出了恰當的會計處理和披露。

　　[注釋：如果是非上市公司或非IPO公司，則適用下段5，并刪除上段5]

　　5.已按照《公司法》和企業會計準則的規定對關聯方關系及其交易作出了恰當的會計處理和披露。

　　6.根據企業會計準則的規定，所有需要調整或披露的資產負債表日后事項都已得到調整或披露。如果我們注意到自貴所審計報告日至財務報表報出日之間發生了可能影響財務報表的事項，我們亦將及時告知你們。

　　7.未更正錯報，無論是單獨還是匯總起來，對財務報表整體的影響均不重大。未更正錯報匯總表附在本聲明書后。

　　8.[插入注冊會計師可能認為適當的其他任何事項]。

　　二、財務報表的確認、計量和列報

　　(一) 一般事項

　　1. 我們沒有任何可能引致對財務報表中列報的資產和負債的賬面價值或其分類作出重大變更的計劃或意圖。

　　[注釋：如果識別出可能導致對持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況，應增加下段內容，并相應修改下面其他條款的編號。]

　　2. XX影響持續經營能力的事項或情形，表明本公司的持續經營能力可能存在不確定性，我們已經對持續經營能力作出評估，并向你們提供了未來計劃，這些計劃的結果可以改善本公司目前的狀況，并適合本公司的具體情況。

　　2. 本公司不存在已經發生或可能發生的、在編制財務報表時應當考慮其影響的訴訟和索賠事項。【我們已向你們披露所有我們知悉的、已經發生或可能發生的、在編制財務報表時應當考慮其影響的訴訟和索賠事項，并已按照企業會計準則的規定進行了恰當的會計處理和披露;】除在財務報表附注X已披露的事項外，本公司并無【其他】未披露的影響財務報表使用者作出經濟決策的重大不確定事項。

　　3. 截至財務報表日止，【除在財務報表附注X已披露的事項外，】本公司不存在需要披露的【其他】承諾事項。【對于在財務報表日已經簽約但尚未在資產負債表中確認的資本承諾、截至財務報表日止簽訂的不可撤銷的經營租賃合約以及其他承諾事項，本公司已在財務報表附注X中適當披露。】

　　4. 本公司不存在導致重述比較數據的任何事項。【對于管理層作出的、更正上期財務報表中影響比較信息的重大錯報的任何重述，應當獲取特定書面聲明。】

　　(二) 資產

　　1. 我們已經在財務報表日檢查了長期股權投資、投資性房地產(歷史成本計量模式計量)、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產是否存在可能發生減值的跡象,對于存在減值跡象的上述資產，我們估計了有關資產的可收回金額，并與其賬面價值進行比較。【就賬面價值超過其可收回金額的部分，我們已經對有關資產確認了資產減值。】

　　2. 我們已經在財務報表日對收購子公司時所產生的商譽、使用壽命不確定的無形資產、尚未達到可使用狀態的無形資產進行了減值測試。

　　3. 我們已經復核了使用壽命不確定的無形資產的'使用壽命，我們確認該等無形資產的使用壽命仍是不確定的。

　　3. 我們確認，在本會計年度內本公司沒有重大的資產出售或報廢。【或 我們確認，除已經在財務報表附注X中所披露的重大資產出售或報廢外，在本會計期間內本公司沒有其他重大的資產出售或報廢。】

　　4. 本公司對所有資產均擁有合法權益和所有權，除已經在財務報表附注X中披露的資產抵押事項外，本公司的資產未予其他抵押、質押或留臵，亦未存在任何其他產權限制。【本公司對所有資產均擁有合法權益和所有權，本公司的資產均未予抵押、質押或留臵，亦未存在任何其他產權限制。】

　　5. 我們并無任何可能由于存貨過量或過時而導致的產品終止生產計劃、其他計劃或意圖，并且所有存貨均以不高于其可變現凈值的金額列報。