有關內審總結報告

　　篇一：內部審核總結報告范本

　　深圳市XXX電子科技有限公司

　　20xx年內部審核總結報告

　　尊敬的總經理/各部門負責人：

　　自 20xx年06月28日導入ISO9001:2008質量管理體系以來，并于20xx年9月27日實施了第一次內部審核，在整個審核過程中，得到了公司領導和各部門的大力支持和配合，確保了本次審核工作的順利完成，在此表示感謝。下面將具體審核情況報告如下：

　　一．內審目的：依據ISO9001:2008標準要求，對本公司質量管理體系進行內部審核，認清優勢，找出不足，必要時提出糾正與預防措施建議，以確保本公司ISO9001:2008之質量管理體系不斷完善和改進，順利通過認證本公司的現場審核，順利獲取ISO9001：2008證書。

　　二．內審范圍：本公司質量手冊覆蓋的涉及質量管理體系運作之相關部門及要素(5.6條款除外)

　　三．內審依據：ISO9001:2008標準；本公司質量體系文件；客戶要求和法律法規；客戶訂單

　　四．內審方式：以抽樣的方式，現場交談、詢問、觀察、審閱文件和質量記錄等，獲取客觀證據。

　　五．內審日期：20xx年10月7日。

　　六．審核結果：

　　1、文件審核結果：在現場審核前，審核組集中對本公司的質量管理體系文件進行審核，基本上沒發現大的問題（嚴重不符合），說明本公司的質量管理體系文件基本上符合ISO9001:2008標準要求和法律法規的要求。

　　2、現場審核結果：（見下表）

　　七．審核綜合評價：

　　1、對體系文件的評價：

　　1）體系文件基本上符合ISO9001：2008標準及國家法律法規的要求；

　　2）整套體系文件基本適應本公司產品、過程特點和本公司實際，但是一些控制，如具體操作的指導文件還需完善，建議專門進行研究，以有較強的可操作性。

　　2、對體系運作的評價：

　　1）本公司領導具有強烈的質量意識和競爭意識，工作思路清晰。各部門負責人普遍對本公司實施ISO9001：2008標準有正確的認識態度，但基層員工對體系文件的熟悉程度還有待提高。

　　2）質量方針得到大力宣傳和貫徹，質量觀念已深入人心，本公司各項質量目標基本達成。

　　3）體系自20xx年6月28日正式實施以來，各部門均進行了文件培訓，對體系推行起到積極作用。20xx年10月5日由管理者代表組織，各部門配合，完成了對各部門的審核，找出了不足，提出了糾正改善措施，為體系有效實施打下了良好的基礎。

　　4）體系符合性評價：從各部門的查核情況來看,還有這些存在著這些問題：

　　a) 產品標識及檢驗標識方面應加強；

　　b) 對相關記錄填寫的及時性應加強。

　　5）體系有效性評價：從 2007年10月份起，生產的不良品及客戶投訴有明顯的減少。員工的精神面貌和按要求辦事的自覺性有較大的提高。這些方面都反映出體系的實施較為有效，但尚存在以下問題和需進一步改進的內容：

　　a) 各種品質記錄應及時填寫，特別是生產安排、各環節檢驗、監控的表單；

　　b) 對供應商的品質及交期的監督跟進的有效性需加強；

　　c) 文件執行的力度方面應加強落實（各部門要加強文件的培訓工作與貫徹）。

　　八．審核結論：質量管理體系基本有效。

　　九．糾正措施：對于審核中發現的不合格項，由管理者代表要求責任部門限期整改，其它各部門應“舉一反三”地實施系統性的糾正措施，以消除不合格；并且應識別潛在的不合格，采取必要的預防措施。完成日期為一周，一周后由管理者安排審核員進行跟蹤驗證，對于確有困難的，應至少完成糾正措施計劃的編制，報管理者代表審批。

　　十.記錄整理及報告：由文控負責協助管理者代表對內審相關資料的整理、歸檔并上報總經理，并由

　　管理者代表上報管理評審。

　　附件：審核計劃、首末次會議記錄、內審檢查表、內審總結報告、糾正措施單等。

　　審核： 編制：

　　20xx年10月7日

　　篇二：內部審計報告(總結版)

　　關于……有限公司的常規審計報告

　　（摘要版）

　　WH審字【20xx】008號

　　%……%審計委員會：

　　根據集團公司審計工作計劃安排，我們于20xx年8月23日至8月31日對??有限公司20xx年1月1日至20xx年9月30日的經營狀況、財務收支狀況及內部管理控制等方面情況進行了調閱審計。目前審計工作已經結束，現將審計情況報告如下：

　　一、略 被審計單位基本情況

　　二、略 公司整體經營情況

　　三、 審計發現問題、風險分析及改善建議

　　(一) 會計核算方面的問題

　　1、 未對“應收賬款”計提壞賬準備

　　《會計核算制度》規定“根據每月當期應收賬款及其他應收款合計金額的4%計提壞賬準備，計入當期損益”；但審計發現財務賬面一直未計提壞賬準備。

　　我們認為應收賬款的賬務處理未能體現會計謹慎性原則，不符合企業會計準則規定；會虛增利潤，導致報表有誤。

　　建議按照制度和準則的要求，按期計提壞賬準備。

　　2、 “存貨跌價準備”的計提有誤

　　《會計核算制度》規定“存貨跌價準備：按當期期末庫存金額的5?計提，累計存貨跌價準備金額達到當期存貨金額的20%時，可以不再計提” 。但該司20xx年3月底和6月底在存貨跌價準備金額都超過存貨金額20%的情況下繼續按照5?計提了存貨跌價準備；且是按照期末存貨的總額計提，未能采用商品型號或類別按成本價與市場價孰低的計提方法。

　　我們認為存貨跌價準備賬務處理未能真正體現會計謹慎性原則，不符合企業會計準則規定；會虛減當期利潤，導致報表有誤。