部門預算審計整改落實情況匯報
主任、各位副主任、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會匯報市發展和改革局等10個部門201X年度預算執行審計中發現問題的落實整改情況，請予審議。
一、高度重視，落實問題整改責任。
預算執行審計監督是人大監督政府預算的必要方式和有力手段。根據市人大對發改局等10個政府部門預算執行情況進行跟蹤審計監督的要求，市政府高度重視審計發現問題的落實整改工作。市政府主要領導作出批示，要求由市政府分管領導研究，并要求市政府辦公室將整改任務落實到相關部門并督促整改。市政府辦公室也隨即召集市財政等10部門負責人進行了專題研究，將問題整改責任分別落實到各責任部門，并由市財政和審計等部門予以指導。市發改等10個部門在收到審計報告后，也專門召集局本級及下屬單位的財務人員進行專會研究，認真對照存在問題和不足抓好針對性地整改落實。通過審計問題的發現及交辦，促進了各部門單位理財觀念的轉變，增強了執行財政、財務制度及相關法律法規的自覺性，也推動了部門預算編制執行的規范化水平。
二、認真研究，分類逐項進行整改。
此次人大對10個部門201X年度預算執行審計共指出三大類11個問題。通過前期的積極整改，目前都已得到了一定程度的落實。
1、關于部門預決算信息和財務收支情況推行公開力度不夠問題的整改。按照省委、省政府關于在全省縣以上行政機關全面推行政務公開制度的通知的相關規定，結合本次審計問題整改，目前市發改等10個部門已按季將財務報表予以公開，接受內部干部職工的監督。其中，市安監局還擴展了公開的內容，把財政預算、財政決算、公車支出、會議支出、電費支出、電話支出等內容進行公開，每季度在單位例會上公開各項指標執行進度。
2、關于部分行政事業單位政府采購觀念有待加強問題的整改。對于審計報告中提出的政府采購方面不夠規范問題的整改主要是立足于兩個方面。一是就該10個部門來看，均進行了對照自查，并明確了在預算編制時統籌考慮年度政府采購物品，并標明物品規格、品質等要素，按規定的程序辦妥手續后統一申報采購的整改落實要求。二是從市級層面看，由市采購辦進一步明確了政府采購工作的要求和流程，尤其是對單一來源采購采取了“經市政府采購辦審核后，在浙江省政府采購網公示三天無異議后再實施”的辦法加以規范。
3、關于行政事業單位的非稅收入管理有待完善及部分單位收入編制管理不夠完整問題的整改。對于上述問題，已由市財政部門根據“收入一個籠子，預算一個盤子，支出一個口子”的要求，將我市的行政事業單位的非稅收入和上級補助收入全部納入預算，實行了收支兩條線管理。同時，市財政部門根據省財政廳《關于將按預算外資金管理的收入納入預算管理的通知》的要求，對全市的預算外資金進行了分類管理，保證了我市預算外資金可用財力效應的最大化。在此基礎上，根據中央和省市的相關規定，我市還積極開展了“小金庫”全面清查工作，進一步嚴肅了財經紀律，對全面規范財政支出，推進我市的非稅收入管理起到了很好的推動作用。
4、關于部門預算安排“一個盤子”還不夠到位等系列問題的整改。審計報告中指出的“部門預算安排“一個盤子”還不夠到位;年中預算追加金額較大;公用經費存在普遍超預算執行;專項支出不規范;會計核算滯后于部門預算執行的要求。”等系列問題，主要是近年省、XX市要求“實行一般性支出零增長，且公用經費預算壓縮5%” 的要求與我市原部門預算編制執行相對不夠完善所造成的，加之近年來接待支出明顯增大等造成了公用經費不足。這些情況的出現有其特殊性，但為了有效的解決這些問題，已由市財政部門通過調整和增設相關科目，把相關支出經費列入年度部門預算安排，并實行年終清算，以此來控制一般性支出和專項資金的擠占現象。如農業局在項目支出問題整改中將項目前期費用從公用經費支出中調整計入項目支出，以此反映了項目支出的完整性，糾正了專項結余的虛假性;林業局為了加強項目專項資金管理，制定了較嚴格的項目可行性工作目標及可行的用款計劃，按時間進度、用款計劃安排撥款。10個部門整改措施中基本按照“量入為出，量力而行，收支平衡”的原則，明確了嚴控“三公經費”，厲行節約，杜絕不必要的費用支出，切實降低行政管理成本的措施。
5、關于部門預算編制和會計核算不夠細化，業務流程存在脫節問題的整改。這一問題主要是由于預算編制和會計核算管理的使用軟件不統一所致。201X年我市爭取列入了全省國庫集中收付制度改革的試點單位，通過應用國庫集中收付軟件，實現了國庫資金直接撥付到提供商品和勞務的單位和個人，從而提高了國庫資金收付的效率，縮短了資金在途的時間，有效避免了審計報告中所指的“科技專項資金撥入市科技局的部門會計賬中，容易混淆專項資金和部門預算資金的使用”這些問題。會計核算與國庫支付軟件不相匹配問題，經過軟件升級，已于國庫集中支付相銜接。根據新《會計法》“單位負責人作為本單位會計行為的責任主體”這一法律責任主體的規定，近幾年我們已陸續將會計業務歸還到部門單位進行核算，截至今年5月31日，對全市納入會計核算中心核算的123家單位中的83家已退回到原單位進行會計核算，較好地解決了單位經濟業務不全面的問題和固定資產的核算管理問題。市財政部門則通過核算中心工作職能的調整和國有固定資產管理軟件的使用，使核算中心既能按相關法規的要求轉變職能，又能使財政加強對國有資產的統一監管。
6、關于部門預算管理制度有待健全和細化問題的整改。近幾年，我市相繼出臺了《XX市財政專項資金管理辦法》、《XX市市級財政國庫集中支付會計核算暫行辦法》、《XX市財政支出績效評價實施辦法》、《XX市行政事業單位差旅費管理辦法》、《XX市非稅收入管理辦法》等多項制度，對于進一步規范財政收支管理，提高財政資金使用績效，提高預算編制執行的科學化、規范化水平等起到了積極的促進作用。但隨著經濟的快速發展和政策的調整變化，財政管理上也面臨許多新情況、新問題，對我市的財政管理工作提出了新的要求。因此，我市將根據中央和省、XX市深化預算改革的要求，并結合我市部門預算管理實際工作中出現的新情況，不斷完善部門預算編制、執行的相關管理辦法，加大對我市的市本級基本支出和項目資金管理的調研，穩步推進兩者的制度建設。
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